Sicherheitsoptionen Wenn eine Körperschaft sich verpflichtet, ihre Anteile an Angestellte zu verkaufen oder zu vergeben, oder wenn ein Investmentfonds-Treuhandvertrag Optionen an einen Mitarbeiter zum Erwerb von Treuhandversicherungen gewährt, kann der Arbeitnehmer eine steuerpflichtige Leistung erhalten. Was ist eine Sicherheit (Aktien) Optionen steuerpflichtigen Nutzen Was ist der Nutzen Arten von Optionen. Wann ist es steuerpflichtig Abzug für gemeinnützige Spenden von Wertpapieren Bedingungen zu erfüllen, um den Abzug zu bekommen, wenn die Sicherheit gespendet wird. Option-Leistungsabzüge Zu erfüllende Bedingungen für den Abzug. Berichterstattung über die Vorteile der T4-Slip-Codes, die auf dem T4-Slip verwendet werden sollen. Abzug von Abrechnungsabzügen auf Optionen Finden Sie heraus, wann Sie CPP Beiträge oder Einkommensteuer von Optionen zurückhalten müssen. (EI-Prämien gelten nicht für Optionen). Formulare und Publikationen Sekundäres Menü Site InformationExercising Stock Options Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der issurrsquos Stammaktie zu dem Preis, der durch die Option (Zuschusspreis) festgelegt wird, unabhängig vom Aktienkurs zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Weitere Informationen finden Sie unter Lageroptionen. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Implikationen können stark variieren ndash achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigt, können Sie die langfristige Beschaffenheit der Option nutzen und darauf warten, dass Sie die Möglichkeit haben, die Aktienoptionen auszuüben Üben sie aus, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass die Aktienoptionen nach einer gewissen Zeit ablaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie und damit den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Starten Sie eine Ausübungs-und-Hold-Transaktion (Cash-for-Stock) Ausübung Ihrer Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann halten die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Margin genehmigt sind) zu zahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Starten Sie eine Ausübungs-und-Sell-to-Cover-Transaktion aus. Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen, dann verkaufen Sie gerade genug von den Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit), um die Aktienoptionskosten, Steuern und Maklerprovisionen zu decken Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienbestände. Sie erhalten einen Restbetrag in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Starten Sie eine Ausübungs-und-Verkauf-Transaktion (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Zeit ohne eigene Bargeld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie aus einer Ausübungstransaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (die Erlöse aus Ihrer Übung) die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Ausübung Disqualifizierung Disposition ndash-Aktie verkauft vor spezifizierter Wartezeit Anzahl der Optionen: 100 Zuschusspreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert bei Verkauf: 70 Handelsart: Übung und Hold 50 Wenn Ihre Aktienoptionen Weste am 1. Januar, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Maklerkonto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptionsabwicklung eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Disposition). Die ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung ( 50). In diesem Beispiel, 40 ein Anteil, oder 4.000. Lohnkapitalgewinnsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsStock-Optionen (Incentive) Dieser Artikel handelt von Incentive-Aktienoptionen, nicht Marktaktienoptionen, die in den öffentlichen Märkten gehandelt werden. Incentive-Aktienoptionen werden oft als SARs - Stock Appreciation Rights bezeichnet. Diese Diskussion gilt vor allem für den kanadischen Markt und die von der kanadischen Zoll - und Finanzbehörde (CCRA) besteuerten Unternehmen. Theres selten eine Gelegenheit, wenn Aktienoptionen nicht kommen als ein beliebtes Gespräch Thema unter High-Tech-Unternehmer und CEOs. Viele CEOs sehen Optionen als die Möglichkeit, Top-Talent aus den USA und anderswo zu gewinnen. Dieser Artikel befasst sich mit der Frage der Mitarbeiteraktienoptionen, vor allem, da sie sich auf öffentliche Unternehmen beziehen. Allerdings sind Aktienoptionen bei Privatunternehmen ebenso beliebt (vor allem bei der Planung eines zukünftigen Börsengangs). Warum nicht nur Aktien geben Im Falle von privaten und öffentlichen Unternehmen werden Aktienoptionen verwendet, anstatt einfach nur Anteile an Mitarbeiter zu tätigen. Dies geschieht aus steuerlichen Gründen. Die einzige Zeit, in der Aktien Aktien ohne ungünstige steuerliche Konsequenzen haben können, ist, wenn ein Unternehmen gegründet wird, d. h. wenn die Aktien einen Nullwert haben. In diesem Stadium können Gründer und Mitarbeiter alle Aktien (statt Optionen) erhalten. Aber als sich ein Unternehmen entwickelt, wachsen die Aktien im Wert. Wenn eine Investition in das Unternehmen investiert wird, nehmen die Aktien einen Wert an. Wenn Aktien dann nur an jemanden gebunden sind, gilt diese Person als entschädigt, was auch immer der Marktwert dieser Aktien ist und unter diesen Einkommen steht. Aber Aktienoptionszuschüsse sind zum Zeitpunkt der Erteilung nicht steuerpflichtig. Daher ihre Popularität. Aber so viel wie Im ein großer Fan von Optionen, ich dachte, es könnte nützlich sein, am meisten zu widmen, wenn dieser Artikel zu erklären, was sie sind, wie sie arbeiten, und einige sehr ernste und belastende Implikationen für beide Optionsinhaber, das Unternehmen und Investoren In der Theorie und in einer perfekten Welt sind die Optionen wunderbar. Ich liebe das Konzept: Ihr Unternehmen gewährt Ihnen (als Angestellter, Direktor oder Berater) eine Option, um einige Aktien im Unternehmen zu kaufen. Eine Option ist einfach ein vertragliches Recht an den Optionsinhaber (der Optionsnehmer), wobei der Inhaber das unwiderrufliche Recht hat, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem bestimmten Preis zu erwerben. Zum Beispiel könnte ein neuer Rekrut bei Multiactive Software (TSX: E) 10.000 Optionen gewährt werden, die es ihr erlauben (sie nennen sie Jill), um 10.000 Aktien an Multiactive zu einem Preis von 3,00 zu kaufen (das ist der Börsenkurs am Tag der Gewährung der Optionen ) Jederzeit bis zu einem Zeitraum von 5 Jahren. Es ist zu beachten, dass es keine vorgeschriebenen Regeln oder Begriffe gibt, die mit Optionen verbunden sind. Sie sind diskretionär und jede Optionsvereinbarung oder Zuschuss ist einzigartig. Im Allgemeinen sind die Quoten auch: 1) die Anzahl der Optionen, die einer Person gewährt werden, hängt davon ab, dass die Mitarbeiter quotvaluequot. Das ist von Unternehmen zu Unternehmen sehr unterschiedlich. Der Vorstand, wenn die Direktoren entscheiden, wie viele Möglichkeiten zu gewähren. Es gibt viel Diskretion. 2) Die Gesamtzahl der im Umlauf befindlichen Optionen ist in der Regel auf 20 der Gesamtzahl der ausgegebenen Aktien beschränkt (im Fall von Multiactive wurden rund 60 Millionen Aktien ausgegeben, so dass es bis zu 12 Millionen Aktienoptionen geben könnte) . In einigen Fällen kann die Zahl so hoch sein wie 30 und historisch, die Zahl ist um 10 gewesen - aber das steigt aufgrund der Popularität von Optionen. 3) Optionen werden nicht einem Unternehmen gewährt - nur für Personen (obwohl dies sich etwas ändert, um den Firmen die Möglichkeit zu geben, Dienstleistungen zu erbringen). 4) Der Ausübungspreis (der Preis, zu dem die Aktien gekauft werden können) liegt nahe dem Handels - (Markt-) Preis am Tag des Zuschusses. NB - obwohl Unternehmen einen leichten Rabatt geben können, d. h. bis zu 10, können steuerliche Probleme auftreten (wird kompliziert). 5) technisch müssen die Aktionäre alle gewährten Optionen genehmigen (in der Regel durch Genehmigung einer Aktienoption quotplanquot). 6) Optionen gelten grundsätzlich für eine Anzahl von Jahren von 1 bis 5 Jahren. Ich habe einige Fälle gesehen, in denen sie für 10 Jahre gültig sind (für private Unternehmen, sie können für immer gültig sein, sobald sie sich beworben haben. Optionen können der beste Weg sein, steuerlich, durch die neue Leute an Bord gebracht werden können, anstatt einfach Geben ihnen Aktien, die inhärenten Wert haben). 7) Optionen können eine Ernte - quote erfordern - d. H. Wenn ein Mitarbeiter 10.000 Optionen erhält, können sie nur über die Zeit ausgeübt werden, z. B. Ein Drittel bekommt jedes Jahr über 3 Jahre. Dies verhindert, dass die Menschen vorzeitig profitieren und einlösen, bevor sie wirklich zum Unternehmen beigetragen haben. Dies liegt im Ermessen des Unternehmens - es ist kein Regulierungssache. 8) Es gibt keine Steuerschulden (keine Steuern fällig) zum Zeitpunkt der Gewährung von Optionen (aber große Kopfschmerzen können später auftreten, wenn Optionen ausgeübt werden und wenn Aktien verkauft werden) Im idealen Szenario, Jill - die neue technische Rekrut bei Multiactive - Bekommt direkt in ihre Arbeit, und aufgrund ihrer Bemühungen und der ihrer Mitarbeiter, Multiactive gut und seine Aktienkurs geht bis 6.00 bis zum Jahresende. Jill kann jetzt (sofern ihre Optionen quittiert haben) ihre Optionen ausüben, d. h. Aktien kaufen bei 3,00. Natürlich hat sie nicht 30.000 im Ersatzwechsel herumliegen, also ruft sie ihren Makler und erklärt, dass sie ein optionee ist. Ihr Makler verkauft dann 10.000 Aktien für sie um 6.00 Uhr und sendet nach ihrer Weisung 30.000 an die Gesellschaft im Austausch für 10.000 neu ausgegebene Aktien gemäß der Optionsvereinbarung. Sie hat einen 30.000 Gewinn - ein schöner Bonus für ihre Bemühungen. Jill Übungen und verkauft alle ihre 10.000 Aktien am selben Tag. Ihre Steuerschuld wird auf ihren 30.000 Gewinn berechnet, der als Beschäftigungseinkommen betrachtet wird - kein Kapitalgewinn. Sie wird besteuert, als ob sie eine Gehaltsscheck von der Firma bekommen würde (in der Tat - die Firma wird ihr einen T4 Einkommenssteuerbeleg im nächsten Februar herausgeben, damit sie dann ihre Steuern in ihrer jährlichen Rückkehr bezahlen kann). Aber sie bekommt eine kleine Pause - sie bekommt einen kleinen Abzug, der ihr entspricht, dass sie nur auf 50 ihres Gewinns besteuert wird, d. h. sie bekommt 15.000 ihrer 30.000 Bonussteuerfreiheit. In dieser Hinsicht wird ihr Gewinn wie ein Kapitalgewinn behandelt - aber es gilt noch als Beschäftigungseinkommen (warum Aha - gute alte CCRA hat einen Grund - weiterlesen). So sieht es CCRA. Schön und einfach. Und es funktioniert oft genau so. Aktienoptionen werden oft als "Incentive Stock Optionsquot" von Regulierungsbehörden wie Börsen bezeichnet, und sie werden als Mittel zur Bereitstellung von Bonuseinnahmen für Mitarbeiter angesehen. Sie sind nicht - wie viele von uns es gerne haben - ein Weg für die Mitarbeiter, in ihre Firma zu investieren. Das kann sehr gefährlich sein. Heres ein echtes Beispiel - viele Technologie-Unternehmer wurden in genau dieser Situation gefangen. Nur um sicher zu sein, habe ich mit den guten Leuten bei Deloitte und Touche überprüft und sie bestätigten, dass diese Situation kann und kommt (oft). Jim schließt sich einer Firma an und bekommt 10.000 Optionen bei 1. In 5 Jahren trifft die Aktie 100 (wirklich). Jim kratzt 10.000 zusammen und investiert in das Unternehmen und hält nun 1 Million Aktien an. In den nächsten 2 Jahren stürzt sich der Markt, und die Aktien gehen auf 10. Er beschließt zu verkaufen und macht einen Gewinn von 90.000. Er denkt, dass er Steuern auf die 90K schuldet. Poor Jim In der Tat, er schuldet Steuern auf 990k Einkommen (1M minus 10K). Gleichzeitig hat er einen Kapitalverlust von 900K. Das hilft ihm nicht, weil er keine anderen Kapitalgewinne hat. So hat er jetzt Steuern, die von mehr als 213K (d. H. 43 Randzinssatz für 50 der 990K) zahlbar sind und zahlbar sind. Er ist bankrott So viel für die Motivation ihn mit Anreiz Aktienoptionen Unter den Steuerregeln, ist der wichtige Punkt zu erinnern, dass eine Steuerpflicht zum Zeitpunkt der Ausübung einer Option beurteilt wird, nicht, wenn die Aktie tatsächlich verkauft wird. (In den USA ist die Leistung auf den Überschuss des Verkaufspreises über den Ausübungspreis begrenzt. In den USA wird der Vorteil als Kapitalgewinn besteuert, wenn die Aktien für ein Jahr vor dem Verkauf gehalten werden) Zum Beispiel von Jill kaufen Multiactive Stock. Wenn Jill wollte die Aktien zu halten (erwarten, dass sie aufsteigen), dann würde sie immer noch auf ihre 20.000 Gewinn in ihrer nächsten Steuererklärung besteuert werden - auch wenn sie nicht verkauft eine einzelne Aktie Bis vor kurzem würde sie tatsächlich zahlen müssen Steuer in bar. Aber eine kürzliche Bundeshaushaltsänderung erlaubt nun eine Aufschiebung (keine Vergebung) der Steuer bis zu dem Zeitpunkt, zu dem sie die Anteile tatsächlich verkauft (bis zu einer jährlichen Grenze von nur 100.000.Die Provinz Ontario hat einen besonderen Deal, der den Mitarbeitern erlaubt Verdiene bis zu 1M steuerfrei Nizza, eh). Angenommen, die Aktien fallen (kein Fehler von ihr - nur der Markt wieder auf) wieder auf die 3,00-Ebene. Besorgt, dass sie keinen Gewinn haben könnte, verkauft sie. Sie stellt fest, dass sie sogar gebrochen ist, aber in Wirklichkeit schuldet sie noch etwa 8.600 in den Steuern (unter der Annahme einer 43 marginalen Rate auf ihrem Zitat-Profitquot zum Zeitpunkt der Übung). Nicht gut. Aber wahr Noch schlimmer, nehmen wir an, dass die Aktie auf 1,00 sinkt. In diesem Fall hat sie einen Kapitalverlust von 5,00 (ihre Kosten für die Aktien - für steuerliche Zwecke - ist der 6,00 Marktwert am Tag der Ausübung - nicht ihr Ausübungspreis). Aber sie kann diesen 5,00 Kapitalverlust nur gegen andere Kapitalgewinne nutzen. Sie bekommt immer noch keine Erleichterung auf ihre ursprüngliche Steuerrechnung. Ich frage mich, was passiert, wenn sie niemals ihre Anteile verkauft, wenn ihre Steuerpflicht für immer verzögert wird. Angenommen, die Welt ist rosig und hell und ihre Anteile steigen auf 9, zu welcher Zeit sie sie verkauft. In diesem Fall hat sie einen Kapitalgewinn auf 3.00 und sie muss jetzt ihre latente Steuer auf die ursprüngliche 30.000 der quotemployment Einkommensquote bezahlen. Wieder ist das ok Wegen der potenziellen negativen Auswirkungen, die durch den Erwerb und die Besitz von Aktien entstehen, sind die meisten Mitarbeiter wirksam gezwungen, die Aktien unverzüglich zu verkaufen - d. H. Am Ausübungstag -, um nachteilige Folgen zu vermeiden. Aber, können Sie sich vorstellen, die Auswirkungen auf eine Venture-Unternehmen Aktienkurs, wenn fünf oder sechs Optionsscheine quotdumpquot Hunderte von Tausenden von Aktien in den Markt Dies macht nichts zu ermutigen Mitarbeiter, Aktien zu halten. Und es kann den Markt für eine dünn gehandelte Sicherheit durcheinander bringen. Aus der Perspektive der Investoren gibt es einen riesigen Nachteil zu Optionen, nämlich Verdünnung. Das ist bedeutsam Als Investor müssen Sie sich daran erinnern, dass im Durchschnitt 20 neue Aktien (billig) an Optionsnehmer ausgegeben werden können. Aus der Perspektive des Unternehmens kann die routinemäßige Gewährung und die anschließende Ausübung von Optionen schnell die ausstehende Aktienbilanz zusammenführen. Dies führt zu einer marktkapitalisierung, die zu einem erhöhten steuerungssteigerungsbedingten Unternehmen führt, der auf einen erhöhten Aktienschwimmer zurückzuführen ist. Theoretisch dürften die Aktienkurse leicht fallen, wenn neue Aktien ausgegeben werden. Allerdings werden diese neuen Aktien vor allem in heißen Märkten bequem aufgenommen. Als Investor ist es einfach, herauszufinden, was ein Unternehmen herausragende Optionen sind Nein, es ist nicht einfach und die Informationen werden nicht regelmäßig aktualisiert. Der schnellste Weg ist, um ein Unternehmen die jüngsten jährlichen Informationen Rundschreiben (verfügbar auf Sedar) zu überprüfen. Sie sollten auch herausfinden können, wie viele Optionen den Insidern aus den Insider-Einreichungsberichten gewährt wurden. Allerdings ist es langweilig und nicht immer zuverlässig. Ihre beste Wette ist zu vermuten, dass youre gehen, um um mindestens 20 alle paar Jahre verdünnt zu werden. Der Glaube, dass Optionen besser sind als Firmenprämien, weil das Geld vom Markt kommt, anstatt von Firmen-Cash-Flows, ist Quatsch. Der langfristige Verwässerungseffekt ist weit größer, ganz zu schweigen von den negativen Auswirkungen auf das Ergebnis je Aktie. Ich würde die Direktoren von Gesellschaften ermutigen, Aktienoptionspläne auf maximal 15 des ausgegebenen Kapitals zu beschränken und mindestens eine dreimonatige Rotation mit jährlichen Ausübungsvereinbarungen zu ermöglichen. Jährliche Vesting wird dafür sorgen, dass Mitarbeiter, die Optionen erhalten, tatsächlich Wert schaffen. Der Begriff optionaire wurde verwendet, um glückliche Option Inhaber mit sehr geschätzten Optionen zu beschreiben. Wenn diese optionaires echte Millionäre werden, müssen sich die Geschäftsführer fragen, ob ihre Auszahlungen wirklich gerechtfertigt sind. Warum sollte eine Sekretärin einen halben Million Dollar Bonus verdienen, nur weil sie 10.000 quottokenquot Optionen hatte Was hat sie riskiert Und was ist mit den sofort reichen Millionär-Managern, die sich entscheiden, einen Lebensstil zu ändern und ihre Arbeit zu beenden, ist dies fair für Investoren Stock Option Regeln, Vorschriften Und die damit verbundenen Besteuerungsprobleme sind sehr komplex. Es gibt auch erhebliche Unterschiede in der steuerlichen Behandlung zwischen privaten Unternehmen und öffentlichen Unternehmen. Außerdem ändern sich die Regeln immer. Ein regelmäßiger Check mit Ihrem Steuerberater ist sehr empfehlenswert. Also, was ist das Endergebnis Wo Optionen sind toll, wie die meisten guten Dinge im Leben, ich glaube, sie müssen in Maßen gegeben werden. So viel wie Aktienoptionen können eine große Karotte in der Gewinnung von Talent sein, können sie auch backfire wie weve in der oben genannten Beispiel gesehen. Und in Fällen, in denen sie ihren Zweck wirklich erreichen, könnten die Anleger argumentieren, dass humumeous windfalls ungerechtfertigt sein können und sind strafbar an die Aktionäre. Mike Volker ist Direktor des UniversityIndustry Liaison Office an der Simon Fraser University, Vorsitzender des Vancouver Enterprise Forum und ein Technologieunternehmer. Copyright 2000-2003 Michael C. Volker E-Mail: mikevolker. org - Kommentare und Anregungen werden geschätzt werden Aktualisiert: 030527Auswahl Aktienoptionen Obwohl konventionelle Weisheit hält, dass Sie auf Ihre Optionen sitzen sollten, bis theyre zu vergehen, um die Aktie zu ermöglichen, zu schätzen und zu maximieren Gewinnen, viele Mitarbeiter können nicht so lange warten. Es gibt viele legitime Gründe, frühzeitig zu üben. Unter ihnen: 1. Du hast den Glauben an deine Arbeitgeberperspektiven und damit in ihren Bestand verloren. 2. Sie überdosieren auf Aktien der Gesellschaft. (Es ist in der Regel unklug, mehr als 10 von Ihrem Portfolio in Arbeitgeber Lager zu halten.) 3. Sie wollen vermeiden, in eine höhere Steuer-Klammer geschoben werden. Warten, um alle Ihre Optionen sofort auszuüben, könnte genau das tun. Ausübung eines Teils zu einer Zeit kann das Problem zu lindern. Ein schneller Weg, um den Wert Ihrer Optionen zu schätzen, ist zu berechnen, wie viel Sie nach dem Ausüben taschen und sofort verkaufen die Aktien. (Denken Sie auch daran, dass die Einkommensteuer auf diesen Gewinn fällig wird.) Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass, wenn Sie auf Aktien halten, die aus ausgeübten Optionen umgewandelt wurden, ist es dasselbe wie eine Investition in die Aktie. Wenn youre nicht bequem mit der Möglichkeit eines Rückgangs, halten Sie nicht auf die Aktien. Es gibt drei grundlegende Möglichkeiten, um Optionen auszuüben: Dies ist die einfachste Route. Sie geben Ihrem Arbeitgeber das notwendige Geld und erhalten Aktienzertifikate im Gegenzug. Was passiert, wenn es Zeit zum Ausüben gibt, haben Sie nicht genug Geld zur Hand, um die Option Aktien zu kaufen und bezahlen jede sich daraus resultierende Steuer Einige Arbeitgeber lassen Sie handeln Unternehmen Aktien Sie bereits besitzen, um Option Aktie zu erwerben. Diese Strategie hat den zusätzlichen Vorteil, Ihre Konzentration im Unternehmensbestand zu begrenzen. Anmerkung: Sie müssen die ausgetauschten ISO-Aktien für die erforderlichen ein - und zweijährigen Halteperioden gehalten haben, um zu vermeiden, dass der Umtausch als Verkauf behandelt und damit eine Steuer erhoben wird. Dies ist ein Fall, in dem Sie von einem Börsenmakler das Geld ausleihen, das benötigt wird, um Ihre Option auszuüben und gleichzeitig mindestens genügend Aktien zu verkaufen, um Ihre Kosten zu decken, einschließlich Steuern und Maklerprovisionen. Jeder Restbetrag wird Ihnen in bar oder Vorrat gezahlt. CNNMoney (New York) Erstveröffentlichung 28. Mai 2015: 6:06 PM ET
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